經(jīng)濟(jì)萎縮，局勢(shì)不穩(wěn) | Lightstrade淺議高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家安全收匯及防范

近日，美國(guó)國(guó)務(wù)院領(lǐng)事事務(wù)局發(fā)布推文，呼吁在海外的美國(guó)人盡快回國(guó)。IMF預(yù)計(jì)今年全球經(jīng)濟(jì)將萎縮3%，其首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家吉塔·戈皮納特表示，新冠疫情的持續(xù)時(shí)間和經(jīng)濟(jì)影響仍存在顯著不確定性，同時(shí)許多國(guó)家還面臨公共衛(wèi)生危機(jī)、金融危機(jī)、大宗商品價(jià)格大幅下跌等多方面因素交織的多重危機(jī)[i]。

漫天飛舞的“黑天鵝”構(gòu)成一個(gè)VUCA時(shí)代，易變性（volatility）、不確定性（uncertainty）、復(fù)雜性（complexity）、模糊性（ambiguity）成為了現(xiàn)今的常態(tài)。這種常態(tài)預(yù)計(jì)還將持續(xù)一段時(shí)間，對(duì)于外貿(mào)企業(yè)來說，安全收匯是一個(gè)平衡贏得外貿(mào)訂單和風(fēng)險(xiǎn)管控之間的重要環(huán)節(jié)。Lightstrade小編淺議出口“老大難”國(guó)家安全收匯和風(fēng)險(xiǎn)，讓照明企業(yè)贏得訂單同時(shí)確保收匯渠道暢通：

經(jīng)濟(jì)下行、貨幣貶值——近年，土耳其地緣風(fēng)險(xiǎn)增加，制造業(yè)持續(xù)低迷，通貨膨脹水平與失業(yè)率雙雙高企，經(jīng)濟(jì)陷入衰退。在全球經(jīng)濟(jì)減速的背景下，2020年土耳其將是“全球最脆弱的經(jīng)濟(jì)體之一”[ii]。疫情也了破壞土耳其的旅游業(yè)收入，它占土耳其7530億美元經(jīng)濟(jì)總量的13%。2019年10月，美眾議院以壓倒性票數(shù)通過一項(xiàng)議案，要求特朗普政府以土耳其在敘利亞北部采取軍事行動(dòng)為由，對(duì)土實(shí)施一系列制裁，而美國(guó)總統(tǒng)特朗普宣布取消了制裁。12月，外交委員會(huì)通過法案，以對(duì)土耳其購(gòu)買俄羅斯S-400系統(tǒng)及對(duì)敘利亞庫(kù)爾德武裝的軍事行動(dòng)實(shí)施制裁。有議員提醒國(guó)會(huì)在制裁土耳其的問題上保持“極度慎重”，警告制裁同為北約盟友的土耳其將迫使其“投入俄羅斯人的懷抱”[iii]。

通脹率創(chuàng)5年來新高——巴基斯坦統(tǒng)計(jì)局日前發(fā)布數(shù)據(jù)顯示，2018—2019財(cái)年，其經(jīng)濟(jì)增速預(yù)計(jì)為3.29%，低于預(yù)期目標(biāo)6.2%，亦創(chuàng)下近9年來的新低。其平均通貨膨脹率達(dá)7.34%，創(chuàng)下過去5年新高。該通脹率高于政府制定的6%目標(biāo)，更遠(yuǎn)高于同期3.3%的經(jīng)濟(jì)增速。巴政府指出，電力、燃?xì)鈨r(jià)格上漲，投入成本增加以及匯率波動(dòng)是導(dǎo)致通脹率高企的主要原因。針對(duì)當(dāng)前形勢(shì)，巴政府將2019—2020財(cái)年的通脹率目標(biāo)大幅上調(diào)至11%至13%區(qū)間[v]。根據(jù)浙江省中信保的數(shù)據(jù)，出口巴基斯坦的風(fēng)險(xiǎn)已顯著上升，其已成為出險(xiǎn)率最高的亞洲國(guó)家之一[vi]。

高通貨膨脹率——據(jù)伊朗統(tǒng)計(jì)中心最新報(bào)告顯示，與2019年5月同期相比伊朗通貨膨脹率達(dá)34.2%，伊朗政府還提高了進(jìn)出口企業(yè)出售外匯（給伊朗政府）的比例，5月份剛將外匯出售比例提高到60%，2019年11月份已將該比例提高到50%，此前出售比例更低。受到美國(guó)制裁的國(guó)家中，伊朗疫情最為嚴(yán)重。美國(guó)的長(zhǎng)期制裁本就讓伊朗經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展受限、應(yīng)對(duì)危機(jī)能力不足，疫情暴發(fā)以來美國(guó)還不斷加大制裁力度，更導(dǎo)致伊朗難以及時(shí)獲得抗疫需要的醫(yī)療物資[vii]

美國(guó)和歐盟對(duì)于俄羅斯的制裁有針對(duì)“個(gè)人”和“重要工業(yè)領(lǐng)域”兩種。被制裁的“個(gè)人”從普京總統(tǒng)開始，包括普京手下的軍政要員，以及一些重要工業(yè)領(lǐng)域大企業(yè)的頭腦人物（比如俄油，俄氣，還有俄羅斯銀行的董事長(zhǎng)）。在“重要工業(yè)領(lǐng)域”制裁層面，歐美都有一份由特定監(jiān)管機(jī)構(gòu)保存的“企業(yè)黑名單”，覆蓋面包括金融，能源，基礎(chǔ)設(shè)施以及軍工和高科技領(lǐng)域。簡(jiǎn)單來說，從美國(guó)監(jiān)管角度來說，如果一家第三國(guó)公司和黑名單上的俄羅斯公司在受限制的工業(yè)領(lǐng)域有了合作，那么這家第三國(guó)公司將會(huì)面臨調(diào)查、罰款及名譽(yù)損失，自身上黑名單而導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)損失，以及有關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在國(guó)際公法下的相連法律責(zé)任。

有人會(huì)提問，明明是美國(guó)制裁的，跟國(guó)內(nèi)銀行有什么關(guān)系？為什么國(guó)內(nèi)的銀行接收不了匯過來的美金？因?yàn)閲?guó)際貿(mào)易的問題不僅要遵從我國(guó)的相關(guān)法律，同時(shí)也要考慮到國(guó)際慣例。銀行對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的款項(xiàng)往來確實(shí)很敏感，若被查到，將被處罰甚至銷戶。俄羅斯在2014年就已經(jīng)被經(jīng)濟(jì)制裁，但是有些公司仍能與俄羅斯客戶正常貿(mào)易，所以這些問題是有方法解決的。

首先，讓客戶付一筆定金過來，看銀行能否正常入賬。如果是近期已有交易的老客戶，則可以相對(duì)靈活一些，畢竟已有正常入賬經(jīng)歷。有定金更好，一方面降低客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，另一方面能緊跟海外制裁和銀行政策的變動(dòng)。

其次，在獲知客戶及付款銀行之后，可自行核查客戶及付款銀行的受制裁/風(fēng)險(xiǎn)信息。

首先，對(duì)于明確列入受制裁名單的國(guó)家/實(shí)體，一般情況下是不建議繼續(xù)交易的。

其次，經(jīng)核查正常的匯款銀行，與客戶書面約定后續(xù)必須用這家銀行付款，避免不必要的風(fēng)險(xiǎn)和糾紛。

再次，做DP支付方式的，確保美元入賬之后，再放單。

最后，投保出口信用保險(xiǎn)，轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)。

以上表格僅供參考   

第一類：受聯(lián)合國(guó)和/或美國(guó)制裁的國(guó)家

伊朗、蘇丹、朝鮮、敘利亞、古巴是受聯(lián)合國(guó)和/或美國(guó)制裁的，國(guó)內(nèi)大部分銀行拒絕辦理這些國(guó)家的任何國(guó)際業(yè)務(wù)。

查詢方式：

聯(lián)合國(guó)制裁名單查詢網(wǎng)站：

https://www.un.org/securitycouncil/zh

美國(guó)OFAC制裁名單查詢網(wǎng)站：

http://sanctionssearch.ofac.treas.gov 

第二類：受美國(guó)（和/或）歐盟等單方面制裁的實(shí)體

近年來，美國(guó)和歐盟對(duì)俄羅斯的國(guó)防、金融和能源等行業(yè)采取一系列制裁措施。查詢顯示，當(dāng)前位于美國(guó)制裁名單上的俄羅斯銀行多達(dá)94家（含分支行），其中包括該國(guó)最大的銀行之一的莫斯科銀行。

美國(guó)OFAC制裁名單查詢網(wǎng)站：

http://sanctionssearch.ofac.treas.gov

歐盟制裁名單查詢網(wǎng)站:

http://eeas.europa.eu/cfsp/sanctions/consol-list_en.html

第三類：未受制裁但疑似為受制裁實(shí)體提供金融服務(wù)的國(guó)家

例如阿聯(lián)酋（主要是迪拜、阿布扎比、沙迦等酋長(zhǎng)國(guó)）、沙特、土耳其等，來自這些國(guó)家的美元付款，涉嫌為高風(fēng)險(xiǎn)個(gè)人/組織（如伊朗、ISIS）提供金融服務(wù)，有可能會(huì)被美國(guó)核查，或者國(guó)內(nèi)的一些銀行為避免攤上事兒，也會(huì)主動(dòng)進(jìn)行核查。自史上最嚴(yán)的反洗錢新規(guī)實(shí)施以來，國(guó)內(nèi)一些銀行開始嚴(yán)查境外尤其是土耳其和阿聯(lián)酋的美元匯款，引得國(guó)內(nèi)出口企業(yè)紛紛吐槽。查詢方式：每家國(guó)內(nèi)銀行政策不同，詳詢銀行。

第四類：未受制裁但高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家

例如土耳其、巴基斯坦等，這些國(guó)家與恐怖組織牽扯不清、國(guó)內(nèi)政局不穩(wěn)，與美國(guó)若即若離。對(duì)于這些國(guó)家的業(yè)務(wù)，銀行也是比較謹(jǐn)慎的。

對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家，可以選擇西聯(lián)匯款、速匯金、中國(guó)銀行個(gè)人賬號(hào)T/T付款等。

如果人民幣付款，可以退稅嗎？

針對(duì)不清楚是否制裁的國(guó)家或地區(qū)，如：中東、伊朗、迪拜等客戶如果用人民幣付款，可以退稅嗎？答案是，可以！但是一定要注意這些：

目前跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算范圍已擴(kuò)大至全國(guó)。根據(jù)國(guó)稅函[2010]303號(hào)文件規(guī)定，出口企業(yè)申報(bào)以人民幣結(jié)算的出口貨物退（免）稅，所需提交書面資料及辦理程序與其他外幣結(jié)算的出口業(yè)務(wù)完全相同，僅在電子數(shù)據(jù)申報(bào)方面有所區(qū)別，即在出口退（免）稅明細(xì)數(shù)據(jù)中增加相應(yīng)的標(biāo)志。簡(jiǎn)單來說，可以這樣理解，跨境人民幣等于匯率為1的外幣，操作方式與美金結(jié)匯是一樣的。也不用擔(dān)心來自伊朗、迪拜的人民幣付款是否能退稅，因?yàn)橥硕惻c外匯的來源國(guó)是沒有關(guān)系的。

外貿(mào)企業(yè)申報(bào)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算方式出口貨物退（免）稅時(shí)，可單獨(dú)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)，也可與其他出口貨物一并申報(bào)。外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)在進(jìn)行出口明細(xì)錄入時(shí)只有“美元離岸價(jià)”欄，以人民幣報(bào)關(guān)的，可直接在“美元離岸價(jià)”欄輸入人民幣離岸價(jià)，須在備案欄標(biāo)注“KJ”，業(yè)務(wù)代碼選擇“KJ跨境貿(mào)易”。

生產(chǎn)企業(yè)跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)應(yīng)與其他出口貨物一并申報(bào)。申報(bào)時(shí)在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”中，“原幣代碼”欄必須填寫“RMB”；“原幣幣別”必須填寫“人民幣元”；“原幣離岸價(jià)”欄按照人民幣離岸價(jià)的金額填寫；“原幣匯率”欄填寫“100”；“美元匯率”欄按實(shí)際匯率填寫；備案欄標(biāo)注“KJ”，業(yè)務(wù)類型代碼選擇“KJ跨境貿(mào)易”[ix]。

目前，國(guó)外銀行貸款利率很低，有些客戶非常依賴銀行貸款來周轉(zhuǎn)資金，有些甚至是沒有啟動(dòng)資金，在確定訂單之后再去申請(qǐng)貸款。貨款回收背后依托著客戶所在國(guó)家的地域、政治、經(jīng)濟(jì)等綜合因素。在全世界經(jīng)濟(jì)下行時(shí)，照明企業(yè)更應(yīng)密切留意國(guó)際形勢(shì)發(fā)展，做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。當(dāng)遇到高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家客戶的訂單時(shí)，可通過提高定金比例、要求出貨前付清貨款、及時(shí)調(diào)整出貨節(jié)奏等來降低收款風(fēng)險(xiǎn)。

[i]IMF預(yù)計(jì)今年全球經(jīng)濟(jì)將萎縮3%

https://baijiahao.baidu.com/s?id=1663953313196563246&wfr=spider&for=pc

[ii]風(fēng)險(xiǎn)提示：土耳其國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)攀升

http://www.mofcom.gov.cn/article/h/zongzhi/201908/20190802886641.shtml

[iii] 美國(guó)又想制裁土耳其，土耳其：當(dāng)心你們的軍事基地

https://baijiahao.baidu.com/s?id=1652705370790638931&wfr=spider&for=pc

[iv] 特朗普土耳其政策搖擺不定 中企如何避險(xiǎn)

http://finance.sina.com.cn/world/gjcj/2019-11-26/doc-iihnzhfz1889481.shtml

[v] 巴統(tǒng)計(jì)局?jǐn)?shù)據(jù)顯示：巴基斯坦通脹率創(chuàng)5年來新高

http://finance.sina.com.cn/roll/2019-07-10/doc-ihytcitm1009882.shtml

[vi]本周外貿(mào)大事！上半年外貿(mào)成績(jī)單出爐，巴基斯坦風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，印度艙單新規(guī)

http://www.fsccpit.org/mcdt/mcdt01/201907/t20190722_7531728.html

[vii] 美國(guó)單邊制裁阻礙國(guó)際抗疫努力

https://baijiahao.baidu.com/s?id=1662760453781386892&wfr=spider&for=pc

[viii]歐美對(duì)俄羅斯經(jīng)濟(jì)制裁框架下的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避啟示

https://www.sohu.com/a/110873126_362297

[ix]方法|買家用人民幣付款，能退稅嗎？

https://www.sohu.com/a/190191202_649040