董事長(zhǎng)收回辭職報(bào)告，多個(gè)銀行賬戶被凍結(jié)，加上收購(gòu)標(biāo)的大額計(jì)提商譽(yù)減值，近年不斷開拓市場(chǎng)的廣東雪萊特(002076)光電科技股份有限公司(002076.SZ，以下簡(jiǎn)稱“雪萊特”)此時(shí)正面臨著多事之秋。
提交辭職報(bào)告10天后，雪萊特董事長(zhǎng)柴國(guó)生以“為增強(qiáng)公司債權(quán)人的信心，確保公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定”的理由收回。而因?yàn)椴糠謧鶆?wù)到期未能償還，債權(quán)人采取訴訟等措施對(duì)雪萊特銀行賬戶進(jìn)行凍結(jié)，已凍結(jié)賬戶22戶，申請(qǐng)凍結(jié)金額為4.06億元，實(shí)際累計(jì)被凍結(jié)金額約為1600萬元。
另一方面，雪萊特大力開拓的新能源汽車關(guān)鍵零部件業(yè)務(wù)也出現(xiàn)較大波動(dòng)，多個(gè)收購(gòu)而來的相關(guān)子公司在2018年經(jīng)營(yíng)不佳，以致大額計(jì)提商譽(yù)減值，使得雪萊特收入和凈利潤(rùn)雙雙大幅下滑。
對(duì)于近期諸多風(fēng)波，雪萊特董秘辦相關(guān)工作人員告訴《中國(guó)經(jīng)營(yíng)報(bào)》記者，目前董事長(zhǎng)柴國(guó)生仍在公司任職，而賬戶凍結(jié)事項(xiàng)現(xiàn)在則暫時(shí)沒有新的進(jìn)展。
控股股東高質(zhì)押
2月底，雪萊特發(fā)布變更董事的公告，董事長(zhǎng)柴國(guó)生、獨(dú)立董事丁海芳、獨(dú)立董事彭曉偉遞交書面辭職報(bào)告。其中，柴國(guó)生因個(gè)人身體原因，請(qǐng)求辭去公司董事、董事長(zhǎng)及董事會(huì)專門委員會(huì)職務(wù)。而丁海芳系執(zhí)業(yè)注冊(cè)會(huì)計(jì)師，表示沒有更多精力顧及雪萊特專項(xiàng)審計(jì)。執(zhí)業(yè)律師彭曉偉也因工作繁忙，申請(qǐng)辭去雪萊特獨(dú)立董事職務(wù)。
這兩位獨(dú)立董事對(duì)雪萊特近期多個(gè)議案持有不同的意見。在提出辭職的幾天后，丁海芳和彭曉偉在董事會(huì)會(huì)議上，對(duì)《關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》均投了棄權(quán)票，這也是6位表決董事中投下反對(duì)票的僅有2人。此前的《關(guān)于股東提請(qǐng)終止繼續(xù)履行承諾的議案》審議中，丁海芳也投出反對(duì)票，彭曉偉則投下棄權(quán)票。
而讓人意外的是，為增強(qiáng)公司債權(quán)人的信心，確保公司經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定，柴國(guó)生在請(qǐng)辭10天后收回了辭職報(bào)告，其稱：“在本人因身體原因提出辭去董事長(zhǎng)職務(wù)之后，公司部分債權(quán)人不能充分理解本人辭職的原因，對(duì)公司的債務(wù)產(chǎn)生擔(dān)憂?！?/p>
事實(shí)上，柴國(guó)生去職一事生出波瀾，與公司眼下諸多問題并發(fā)的發(fā)展?fàn)顩r不無關(guān)系。
日前，雪萊特披露部分銀行賬戶被凍結(jié)信息，被凍結(jié)的銀行賬戶累計(jì)為22戶，申請(qǐng)凍結(jié)金額為4.06億元，實(shí)際累計(jì)被凍結(jié)金額約為1600萬元，約占公司2017年經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的1.53%。
具體原因，是雪萊特及其子公司資金狀況緊張，部分債務(wù)到期未能償還，導(dǎo)致債權(quán)人采取訴訟等措施對(duì)公司銀行賬戶進(jìn)行凍結(jié)。而雪萊特方面認(rèn)為，被凍結(jié)的賬戶不屬于公司的主要銀行賬戶，公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并未受到嚴(yán)重影響。同時(shí)，積極籌措資金之外，雪萊特方面表示，還將通過部分償還、增加擔(dān)保、展期等方式努力達(dá)成債務(wù)和解方案。
2018年前三季度，雪萊特經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為-3000萬元;另外，因?yàn)榻鹑谌ジ軛U、部分銀行收回貸款等原因，雪萊特的貨幣資金為1.1億元，較年初減少了34.71%。
需要注意的是，作為控股股東，柴國(guó)生部分質(zhì)押股票已出現(xiàn)多宗被違約處置的事項(xiàng)。2018年12月及2019年2月，因觸發(fā)協(xié)議約定的違約條款，柴國(guó)生兩次被華泰證券采取違約處置，合計(jì)7779800股，占公司總股本的1%。此外，柴國(guó)生于萬和證券質(zhì)押的33000000股，因履約保障比例低于風(fēng)險(xiǎn)線且未能在約定期限內(nèi)履行提前購(gòu)回義務(wù)，已構(gòu)成違約，可能被實(shí)施違約處置。
截至今年2月11日，控股股東柴國(guó)生及其一致行動(dòng)人柴華合計(jì)持有公司股份238186338股，占公司總股本的30.62%，其中累計(jì)被質(zhì)押235130200股，占兩人合計(jì)持有公司股份總數(shù)的98.72%，占公司總股本的30.23%。
“控股股東股票質(zhì)押率高，且出現(xiàn)了多筆股票質(zhì)押違約的情況，這會(huì)給公司日后的經(jīng)營(yíng)埋下風(fēng)險(xiǎn)?！敝?jīng)濟(jì)學(xué)家宋清輝對(duì)記者表示，一旦股價(jià)暴跌后，控股股東質(zhì)押股票將面臨平倉(cāng)風(fēng)險(xiǎn)，甚至有可能導(dǎo)致控股權(quán)易手。
大額計(jì)提商譽(yù)減值
據(jù)雪萊特近期披露的2018年度業(yè)績(jī)快報(bào)，其業(yè)績(jī)出現(xiàn)滑坡，營(yíng)業(yè)收入為5.7億元，下降44.82%，歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)出現(xiàn)大幅虧損，虧損金額達(dá)到8.2億元，遠(yuǎn)低于去年同期的5587萬元，降幅高達(dá)1562.06%。
雪萊特方面表示，因?yàn)楣緺I(yíng)運(yùn)資金緊張，部分業(yè)務(wù)受到影響，LED照明系列產(chǎn)品及充電樁系列產(chǎn)品銷售收入減少。而凈利潤(rùn)出現(xiàn)大幅虧損，除了銷售收入減少的因素之外，也與財(cái)務(wù)費(fèi)用增加及商譽(yù)、應(yīng)收賬款、存貨等大額資產(chǎn)計(jì)提的減值損失增加有著直接聯(lián)系。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，雪萊特預(yù)計(jì)2018年末計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備7.8億元。
近年接連不斷的收購(gòu)，使得雪萊特的主營(yíng)業(yè)務(wù)趨向多元化，主要發(fā)展光科技應(yīng)用、新能源汽車關(guān)鍵零部件兩大板塊，而作為新業(yè)務(wù)的后者則是雪萊特當(dāng)下聚焦和擴(kuò)張的領(lǐng)域。不過，跨界轉(zhuǎn)型也讓雪萊特的業(yè)績(jī)驟然出現(xiàn)下滑。
雪萊特的新能源汽車關(guān)鍵零部件業(yè)務(wù)板塊，主要產(chǎn)品包括充電樁、動(dòng)力鋰電池生產(chǎn)設(shè)備。其中，充電樁業(yè)務(wù)由富順光電科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“富順光電”)負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)，2018年新增的動(dòng)力鋰電池生產(chǎn)設(shè)備業(yè)務(wù)則是在深圳市卓譽(yù)自動(dòng)化科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱“深圳卓譽(yù)”)旗下。以產(chǎn)品來看，在2018年上半年的營(yíng)業(yè)收入中，充電樁設(shè)備及系統(tǒng)系列的收入占比為19.45%，遠(yuǎn)高于去年的3.89%，而新增的鋰電池生產(chǎn)設(shè)備系列則為2.29%。
記者注意到，上述兩個(gè)收購(gòu)標(biāo)的商譽(yù)減值是雪萊特2018年業(yè)績(jī)表現(xiàn)不佳的一大主因。雪萊特于2015年初支付對(duì)價(jià)4.95億元完成富順光電100%股權(quán)交割，形成商譽(yù)1.7億元。2018年初，雪萊特斥資3億元收購(gòu)深圳卓譽(yù)，形成商譽(yù)2.43億元。2014～2017年，富順光電連續(xù)四年完成相關(guān)業(yè)績(jī)承諾，深圳卓譽(yù)2017年也超額完成了業(yè)績(jī)承諾，完成率為124.32%。
不過，上述兩個(gè)收購(gòu)標(biāo)的在2018年的經(jīng)營(yíng)情況并不理想，雪萊特?cái)M對(duì)合并富順光電形成的商譽(yù)1.7億元全額計(jì)提減值準(zhǔn)備，而對(duì)深圳卓譽(yù)擬計(jì)提商譽(yù)減值金額為1.4億元，兩者合計(jì)3.1億元。
宋清輝指出，一般而言，上市公司收購(gòu)時(shí)形成的商譽(yù)越大，計(jì)提商譽(yù)減值對(duì)凈利潤(rùn)甚至凈資產(chǎn)造成的沖擊就越大?！霸诓①?gòu)標(biāo)的業(yè)績(jī)承諾不達(dá)標(biāo)的情形下，往往需要計(jì)提商譽(yù)減值，最終直接導(dǎo)致相關(guān)公司業(yè)績(jī)下降或虧損?！?/p>
富順光電原是以研發(fā)、生產(chǎn)LED照明設(shè)備和LED顯示系統(tǒng)為主要產(chǎn)品的生產(chǎn)廠家，2016年第四季度起將充電樁產(chǎn)品作為公司業(yè)務(wù)重心。收購(gòu)不到一年的深圳卓譽(yù)，則是生產(chǎn)鋰電設(shè)備的廠家。
然而，出乎雪萊特預(yù)期，其倚重的新能源汽車關(guān)鍵零部件業(yè)務(wù)在2018年遭遇市場(chǎng)沖擊。
其中，富順光電資金短缺，經(jīng)營(yíng)難以為繼，借款資金大規(guī)模減少加劇了富順光電的流動(dòng)性危機(jī)。而且，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇，步入洗牌階段，導(dǎo)致充電樁設(shè)備訂單大幅下降，富順光電囤積的原材料短期內(nèi)難以變現(xiàn)。
“這些年來，充電樁企業(yè)一窩蜂地涌入，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)已經(jīng)很激烈?！逼囆袠I(yè)分析師鐘師告訴記者，對(duì)比2017年，2018年新能源整車銷售還是處于增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，仍有一定的上升幅度，而且保有量對(duì)充電樁也有一定需求?！八?，相關(guān)企業(yè)的業(yè)績(jī)出現(xiàn)下滑，可能與自身的經(jīng)營(yíng)存在直接聯(lián)系，而非市場(chǎng)的大環(huán)境轉(zhuǎn)變?！?/p>
另外，雪萊特方面還稱，受到政府補(bǔ)貼退坡、申報(bào)門檻提高和監(jiān)督力度加強(qiáng)的影響，新能源汽車整車廠資金周轉(zhuǎn)困難，業(yè)務(wù)出現(xiàn)暫時(shí)性下滑的情況，這殃及了動(dòng)力電池行業(yè)。而作為動(dòng)力電池設(shè)備制造廠家，深圳卓譽(yù)2017年已簽訂尚未執(zhí)行的部分鋰電池生產(chǎn)設(shè)備訂單取消或延期，已發(fā)貨送達(dá)客戶的設(shè)備遭到客戶拖延驗(yàn)收，訂單大幅減少，銷售利潤(rùn)也受到擠壓。
記者從中國(guó)汽車流通協(xié)會(huì)汽車市場(chǎng)研究分會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中了解到，2018年新能源乘用車批發(fā)銷量100.8萬臺(tái)，同比增長(zhǎng)88.5%，高于2017年的增速。
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