富順光電存大量非經(jīng)營性資金往來雪萊特被子公司再拖累高管被證監(jiān)局警示

　　廣東證監(jiān)局近期組織檢查組對廣東雪萊特(002076)光電科技股份有限公司進(jìn)行現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)雪萊特在信披存在很多問題：

　　雪萊特2017年年報披露主要銷售客戶時未按規(guī)定將受同一控制人控制的客戶合并列示。漳州市明燦電子有限公司、福建元隆智能科技有限公司(分別簡稱明燦公司、元隆公司)系該公司2017年度第2大客戶和第5大客戶，分別占公司當(dāng)期銷售總額的3.92%和2.96%。經(jīng)查，明燦公司、元隆公司由同一控制人實際控制，其控股股東和法定代表人均為陳志明。雪萊特在2017年年報披露主要銷售客戶情況時，未將該兩家客戶合并列示，也未說明其受同一控制人控制。

　　雪萊特2017年年報披露為富順光電科技股份有限公司(簡稱富順光電)等子公司提供擔(dān)保的審批額度、實際發(fā)生額、擔(dān)保協(xié)議簽署日期等信息存在多項錯誤，與實際不符，年報披露報告期內(nèi)審批對子公司擔(dān)保額度、擔(dān)保實際發(fā)生額合計分別為43650萬元、29598萬元，與實際擔(dān)保額度17650萬元、發(fā)生額17098萬元差異較大。

　　2018年4月27日，雪萊特發(fā)布2018年第一季度報告，披露預(yù)計2018年1-6月歸屬于上市公司股東的凈利潤在1498.8萬元至2248.2萬元之間。2018年8月27日，雪萊特發(fā)布2018年半年度業(yè)績預(yù)告修正公告，披露公司2018年半年度業(yè)績修正為虧損1700萬元至虧損1300萬元。2018年8月30日，雪萊特2018年半年報披露上半年虧損1619.33萬元。雪萊特在最新預(yù)計的業(yè)績變動方向與已披露的業(yè)績預(yù)告不一致的情況下，未在規(guī)定期限內(nèi)對2018年半年度業(yè)績預(yù)告作出修正。

　　張?zhí)胰A作為雪萊特董事會秘書，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條等規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對公司上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。廣東證監(jiān)局對其出具警示函。

　　在現(xiàn)場檢查中，廣東證監(jiān)局還發(fā)現(xiàn)雪萊特公司治理與內(nèi)部控制方面也存在問題：

　　雪萊特董事會運作不規(guī)范，公司召開第五屆董事會第八次會議審議2017年半年度報告時，未按規(guī)定在會議召開十日前書面通知全體董事;董事會會議記錄存在未記錄會議召集人姓名等事項的情況。

　　雪萊特?fù)?dān)保審批程序不規(guī)范。2016年9月19日，雪萊特與浦發(fā)銀行簽署《最高額保證合同》，為富順光電向浦發(fā)銀行申請融資提供5000萬元的擔(dān)保。上述擔(dān)保協(xié)議未按規(guī)定事先提請公司董事會審議，遲至2016年9月28日才獲公司董事會審議通過。2016年10月28日、12月30日，雪萊特分別與浦發(fā)銀行、華興銀行簽署《最高額保證合同》，為子公司深圳曼塔智能科技有限公司(簡稱曼塔智能)向浦發(fā)銀行、華興銀行申請融資分別提供5000萬元的擔(dān)保。因曼塔智能資產(chǎn)負(fù)債率高于70%，上述擔(dān)保事項均須提請公司股東大會審議，但相關(guān)擔(dān)保協(xié)議遲至2016年11月22日和2017年1月11日才分別獲公司股東大會審議通過。

　　雪萊特對子公司的內(nèi)部控制存在缺陷。雪萊特收購富順光電后，未建立有效的投資管理內(nèi)控制度，對富順光電的資金活動、采購業(yè)務(wù)和銷售業(yè)務(wù)的管控不到位，未能及時發(fā)現(xiàn)和處置該子公司與外單位大量非經(jīng)營性資金往來、采購價格虛高、應(yīng)收款項異常增長等問題。

　　柴國生作為雪萊特董事長、柴華作為公司總裁兼財務(wù)負(fù)責(zé)人，未按照《上市公司信息披露管理辦法》第三條等規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對公司上述違規(guī)行為負(fù)有主要責(zé)任。廣東證監(jiān)局對柴國生、柴華出具警示函。

　　同時，廣東證監(jiān)局也對雪萊特采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

　　而此前10月12日，雪萊特剛剛因子公司富順光電資金凍結(jié)收到深交所關(guān)注函。

　　2014年，雪萊特以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買了富順光電。2017年年報顯示，富順光電2014年-2017年連續(xù)四年均完成相關(guān)業(yè)績承諾，且公司還特意說明，由于報告期內(nèi)運營良好，子公司富順光電在2017年為主營業(yè)務(wù)——充電樁業(yè)務(wù)貢獻(xiàn)了超過2.2億元的營收。

　　10月10日，雪萊特就發(fā)布了子公司銀行賬戶被凍結(jié)的公告。

　　深交所對雪萊特下發(fā)的關(guān)注函，除了對富順光電主要銀行賬戶被凍結(jié)的原因，富順光電是否可能存在違規(guī)對外擔(dān)保、管理層侵占公司利益、財務(wù)造假等情形進(jìn)行質(zhì)疑。